Финансовые учреждения Молдовы до конца марта 2024 г. обязаны предоставить в ГНС информацию о финансовых счетах за 2023 г.
Государственная налоговая служба напомнила, что Минфин утвердил в середине ноября Положение об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах, а также список юрисдикций, участвующих в обмене информацией о финансовых счетах, с которыми Молдовы будет осуществлять автоматический обмен информацией по финансовым счетам. В частности, регламентирован способ реализации подотчетными финансовыми учреждениями положений Закона о реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах, в соответствии с Общим стандартом отчетности Организации экономического сотрудничества и развития (OЭСР). В регламенте установлены подотчетные финансовые учреждения; подотчетные субъекты; отчетные счета; категории информации по идентификации подотчетного субъекта; правила осмотрительности, применяемые данными учреждениями для идентификации являющихся предметом отчетности счетов, а также правила отчетности этой информации. В документе оговорено, что подотчетные финансовые учреждения представляют в ГНС информацию, являющуюся предметом отчетности, ежегодно до 31 мая календарного года, следующего за годом, к которому относится эта информация. Информация представляется в электронном формате посредством информационной системы ГНС, при этом все подотчетные финансовые учреждения обязаны передавать информацию, являющуюся предметом отчетности, в форме и в порядке, установленном ГНС. В ведомстве уточнили, что подотчетные финансовые учреждения обязаны представить предусмотренную 3 ст. информацию за периоды, начинающиеся в 2023 г. В частности, предметом обмена между компетентными органами является следующая информация: в случае физлица – фамилия, имя, адрес, фискальный код, дата и место рождения, номер счета, остаток или стоимость счета на конец календарного года; в случае любого счета хранения – общая валовая сумма процентов, дивидендов и других доходов, полученных от активов на счете, выплаченных или зачисленных на счет; в случае депозитарного счета – валовая сумма процентных начислений, выплаченных или зачисленных на счет в течение календарного года и др. Автоматический обмен информацией о финансовых счетах Молдова будет осуществлять со 122 юрисдикциями. Благодаря такому обмену финансовой информацией Государственная налоговая служба будет иметь общее представление о средствах, хранящихся на заграничных счетах резидентов Молдовы. //06.12.2023 – InfoMarket.
