Instituțiile financiare din Moldova sunt obligate să prezinte până la sfârșitul lunii martie 2024 Serviciului Fiscal de Stat informațiile privind conturile financiare pentru anul 2023
Serviciul Fiscal de Stat a reamintit că Ministerul Finanțelor a aprobat la mijlocul lunii noiembrie Regulamentul privind schimbul automat de informații privind conturile financiare, precum și lista jurisdicțiilor implicate în schimbul de informații privind conturile financiare, cu care Republica Moldova va efectua schimbul automat de informații privind conturile financiare. În special, a fost reglementată modalitatea de aplicare de către instituțiile financiare raportoare a prevederilor Legii privind punerea în aplicare a prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente privind schimbul automat de informații privind conturile financiare, în conformitate cu Standardul comun de raportare al Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE). Regulamentul stabilește instituțiile financiare raportoare; entitățile raportoare; conturile raportoare; categoriile de informații pentru identificarea entității raportoare; normele de prudență aplicate de aceste instituții pentru a identifica conturile care trebuie raportate; și normele de raportare a acestor informații. Documentul stipulează că instituțiile financiare raportoare prezintă anual la SFS informațiile supuse raportării până la data de 31 mai a anului calendaristic următor anului la care se referă informațiile. Informațiile se transmit în format electronic prin intermediul sistemului informațional al SFS, iar toate instituțiile financiare raportoare sunt obligate să transmită informațiile supuse raportării în forma și modalitatea prescrise de SFS. Obiectul schimbului între autoritățile competente îl fac următoarele informații: în cazul unei persoane fizice - numele, prenumele, adresa, codul fiscal, data și locul nașterii, numărul de cont, soldul sau valoarea contului la sfârșitul anului calendaristic; în cazul oricărui cont de depozit - valoarea brută totală a dobânzilor, dividendelor și a altor venituri primite din activele din cont, plătite sau creditate în cont; în cazul depozitelor Moldova va face schimb automat de informații privind conturile financiare cu 122 de jurisdicții. Datorită acestui schimb de informații financiare, Serviciul Fiscal de Stat va avea o imagine de ansamblu a fondurilor deținute în conturile străine ale rezidenților moldoveni. //06.12.2023 - InfoMarket.
