Tranzacțiile din conturile persoanelor fizice efectuate prin intermediul sistemelor de transfer de bani ar fi o sursă indirectă de informații pentru determinarea venitului impozabil.
Modificări corespunzătoare ale Codului fiscal au fost propuse ca parte a proiectului de politică fiscală și vamală pentru 2024. În special, se propune ca instituțiile financiare să furnizeze informații privind tranzacțiile efectuate prin intermediul sistemelor de transfer de bani de către persoanele fizice. Modificarea Codului fiscal a fost discutată în cadrul unei ședințe între conducerea Serviciului Fiscal de Stat și reprezentanții Asociației Băncilor din Moldova. Părțile au discutat propunerile de îmbunătățire a inițiativei, posibilele probleme și dificultățile cu care se confruntă băncile. De asemenea, părțile au făcut un schimb de opinii cu privire la îmbunătățirea sistemului informațional automatizat "Metode indirecte de colectare a informației". Proiectul Politicii fiscale 2024 prevede clarificarea anumitor prevederi ale articolului 22611 și specificarea anumitor aspecte legate de sursele indirecte de informare. De exemplu, se propune ca persoanele care desfășoară activități de antreprenoriat (cu excepția persoanelor care desfășoară activități independente) să furnizeze nu doar informații privind împrumuturile de la persoane fizice executate în cursul anului fiscal și împrumuturile rambursate persoanelor fizice, ci și informații privind datoriile față de angajați, cu excepția datoriilor salariale. Furnizorii de informații din surse indirecte vor trebui să furnizeze informații privind înregistrarea sau rambursarea datoriilor întreprinzătorilor față de angajați, dacă valoarea acestora depășește 200 de mii de lei. Companiile de plăți și emitenții de monedă electronică pot fi scutiți de furnizarea de informații privind tranzacțiile în numerar efectuate de persoanele fizice pe parcursul anului fiscal. În același timp, pentru a depista sursele indirecte, furnizorii de informații vor trebui să prezinte date privind depunerea și/sau scrierea de bani în conturile bancare sau de plăți ale persoanelor fizice, inclusiv tranzacțiile efectuate prin intermediul sistemelor de transfer de bani, dacă cifra de afaceri totală de debit sau de credit a conturilor respective pentru anul fiscal depășește 300 mii de lei. Proiectul de lege cu aceste modificări urmează să fie examinat de Guvern săptămâna viitoare. // 09.06.2023 - InfoMarket.
