Правительство утвердило законопроект о расчетах наличными денежными средствами.
Законопроект регламентирует порядок проведения кассовых операций, устанавливает условия выдачи денег из кассы хозсубъекта, а также порядок применения санкций за несоблюдение лимитов при расчетах и платежах наличными. В частности, установлены лимиты кассовых операций наличными для всех категорий юрлиц, независимо от вида собственности и организационно-правовой формы (кроме госорганов и публичных учреждений), постоянных представительств и филиалов организаций-нерезидентов, некоммерческих организаций, физлиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, а также профессиональной деятельностью в сфере юстиции и здравоохранения. Так, при осуществлении кассовых операций эти налогоплательщики будут вправе осуществлять денежные выплаты в сумме до 100 тыс. леев в месяц, в отношении других юрлиц и физлиц, занимающихся предпринимательской и/или профессиональной деятельностью в сфере юстиции/здравоохранения. Ограничение суммы не распространяется на пополнение наличными счетов, открытых у поставщиков платежных услуг. Также они смогут осуществлять выплаты наличными в пользу физлица, не занимающегося предпринимательской деятельностью, в сумме до 100 тыс. леев в месяц. Разрешены платежи наличными в пользу физлица, не занимающегося предпринимательской деятельностью, в сумме до 100 тыс. леев в год - от сдачи отходов и остатков черных и цветных металлов, промышленных отходов, содержащих металлы или их сплавы; от сдачи возвратной тары, остатков и отходов бумаги, картона, резины, пластика и стекла (стеклобоя), а также использованных аккумуляторов; от продажи продукции растениеводства и садоводства в натуральном виде и продукции животноводства в натуральном виде, в живой и убойной массе. Также разрешены выплаты в виде дивидендов всем учредителям/акционерам наличными в сумме до 100 тыс. леев ежегодно; выплаты наличными по кредитным договорам всем заемщикам в сумме до 100 тыс. леев в год; денежные выплаты за оказанные услуги на одного поставщика или его представителя в размере до 100 тыс. леев в год. При этом вышеописанные субъекты смогут неограниченно использовать денежные средства для оплаты труда и других выплат, возникающих в рамках трудовых отношений; для исполнения обязательств перед банками; при расчетов с госструктурами; при залоге, поручительстве, других платежах по уголовным делам, производимых госструктурами; для уплаты налоговых обязательств, платежей, штрафов в национальный публичный бюджет. Изъятые из кассы для этих целей средства должны быть выплачены в течение 5 рабочих дней, а в случае неиспользования их по назначению ГНС может наложить штраф в размере от 500 до 5 тыс. леев. В то же время за превышение установленного лимита выплат наличными ГНС будет применять штрафы в размере от 3% до 10% от выплаченной суммы. За невозврат наличности в кассу штраф составит от 10% до 18% от недостающей суммы. В случае невозврата, несвоевременного возврата наличных денег в кассу экономического субъекта, выдавшего их, лицо, выдавшее денежные средства, может быть оштрафовано в размере от 0,1% за каждый день просрочки, но не более 5% от невозмещенной или возмещенной несвоевременно суммы по каждому отдельному случаю. Законопроект должен утвердить парламент. // 15.11.2023 — InfoMarket.
